課程背景：

高新技術(shù)企業(yè)近年來(lái)已經(jīng)成為我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要支柱，眾多的政策紅利及各種政府補(bǔ)助吸引著大量企業(yè)爭(zhēng)先恐后的認(rèn)定成為高新技術(shù)企業(yè)，但在認(rèn)定的過(guò)程中，財(cái)務(wù)核算過(guò)程中，稅收優(yōu)惠享受過(guò)程中都充滿各種風(fēng)險(xiǎn)，尤其是針對(duì)研發(fā)費(fèi)用的核算及研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除更是高新技術(shù)企業(yè)財(cái)稅業(yè)務(wù)的重中之重。很多企業(yè)沒(méi)有意識(shí)到研發(fā)費(fèi)用的核算與加計(jì)扣除政策之間的聯(lián)系，一味的關(guān)注申報(bào)數(shù)據(jù)的填寫(xiě)，忽視研發(fā)費(fèi)用財(cái)務(wù)歸集與核算的重要性，導(dǎo)致在享受政策紅利的同時(shí)面臨巨大的涉稅風(fēng)險(xiǎn)，更有甚者影響到企業(yè)長(zhǎng)期建立的商業(yè)信用及企業(yè)形象。為了幫助高新技術(shù)企業(yè)的企業(yè)財(cái)務(wù)人員、管理人員深入學(xué)習(xí)高新技術(shù)企業(yè)相關(guān)政策，建立研發(fā)項(xiàng)目管理與研發(fā)費(fèi)用準(zhǔn)確歸集的理念，從而系統(tǒng)地防控高新技術(shù)企業(yè)的潛在涉稅風(fēng)險(xiǎn)，特舉辦本次課程。

課程收益：

１、梳理高新技術(shù)企業(yè)在高企認(rèn)定、財(cái)務(wù)核算、研發(fā)管理、稅收優(yōu)惠、涉及的各項(xiàng)潛在風(fēng)險(xiǎn)，幫助高新技術(shù)企業(yè)適應(yīng)新形勢(shì)，掌握新政策，理順經(jīng)營(yíng)管理流程，降低各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)；

２、樹(shù)立高新技術(shù)企業(yè)財(cái)務(wù)人員正確的財(cái)務(wù)管理觀點(diǎn)，從業(yè)務(wù)前端去控制高新技術(shù)企業(yè)財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)提出以上高新技術(shù)企業(yè)潛在財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)方案及注意事項(xiàng)；

３、聚焦研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除的根本點(diǎn)，從研發(fā)項(xiàng)目管理切入，為您全面講解研發(fā)項(xiàng)目管理要點(diǎn)、研發(fā)費(fèi)用核算流程的關(guān)鍵點(diǎn)、以此為基礎(chǔ)講解研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除政策要求、特殊事項(xiàng)、常見(jiàn)問(wèn)題等，助您了解研發(fā)費(fèi)用核算全流程與加計(jì)扣除政策本質(zhì)。

４、針對(duì)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除必填資料——《研發(fā)費(fèi)用輔助賬》，實(shí)務(wù)中應(yīng)填寫(xiě)哪些內(nèi)容，注意事項(xiàng)，輔助賬與加計(jì)扣除的關(guān)系展開(kāi)詳細(xì)，實(shí)用的講解。助您全面了解輔助賬，靈活應(yīng)用研發(fā)費(fèi)用輔助賬。

課程對(duì)象：研發(fā)型企業(yè)財(cái)務(wù)人員，對(duì)研發(fā)型財(cái)務(wù)核算有疑問(wèn)的財(cái)務(wù)人員，有意從事或?qū)⒁獜氖卵邪l(fā)型企業(yè)財(cái)務(wù)工作的人員（這里需要老師填寫(xiě)該課程的適用對(duì)象）

課程時(shí)間：１－２天，６小時(shí)／天。

課程方式：講師講授、案例分析、課程答疑、課程總結(jié)

課程大綱

第一篇高新技術(shù)企業(yè)財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)前瞻

一、高新技術(shù)企業(yè)財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源

二、高新技術(shù)企業(yè)規(guī)避財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)的主要途徑

第二篇高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定風(fēng)險(xiǎn)防范

一、嚴(yán)查高企，查什么？

二、取得核心知識(shí)產(chǎn)權(quán)潛在的風(fēng)險(xiǎn)

三、高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定口徑下的研發(fā)費(fèi)用

四、科技人員與研發(fā)人員的區(qū)別與聯(lián)系

五、研發(fā)費(fèi)用的潛在風(fēng)險(xiǎn)

六、科技成果轉(zhuǎn)化的潛在風(fēng)險(xiǎn)

第三篇：高新技術(shù)企業(yè)財(cái)務(wù)核算風(fēng)險(xiǎn)防范

一、高新技術(shù)企業(yè)財(cái)務(wù)核算的五大誤區(qū)

二、高新技術(shù)企業(yè)如何設(shè)置會(huì)計(jì)科目

三、政府補(bǔ)助核算的風(fēng)險(xiǎn)防范

第四篇高新技術(shù)企業(yè)研發(fā)項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)防范

一、如何規(guī)范命名研發(fā)項(xiàng)目

二、如何規(guī)范研發(fā)項(xiàng)目的流程

三、如何編制研發(fā)項(xiàng)目立項(xiàng)報(bào)告

四、如何制訂研究開(kāi)發(fā)組織管理制度

第五篇高新技術(shù)企業(yè)研發(fā)費(fèi)用核算要點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)防范

一、研發(fā)費(fèi)用核算全流程解析

１、研發(fā)費(fèi)用核算流程導(dǎo)圖

２、研發(fā)費(fèi)用核算流程的要點(diǎn)與難點(diǎn)

二、研發(fā)費(fèi)用核算要點(diǎn)解析

１、研發(fā)費(fèi)用會(huì)計(jì)科目設(shè)置與基本賬務(wù)處理

２、研發(fā)費(fèi)用核算原則與要求

３、如何破解費(fèi)用化與資本化難點(diǎn)

４、研發(fā)費(fèi)用與生產(chǎn)成本區(qū)別

５、共用部分研發(fā)費(fèi)用的分?jǐn)倖?wèn)題

第六篇研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除政策詳解與實(shí)務(wù)運(yùn)用

一、企業(yè)享受研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除的切入點(diǎn)

二、費(fèi)用化與資本化對(duì)加計(jì)扣除的影響

三、不適用研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除的情形

四、研發(fā)費(fèi)用稅前加計(jì)扣除歸集范圍

五、研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除的特殊事項(xiàng)

六、如何籌備研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除留存?zhèn)洳橘Y料

七、研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除案例分析

八、Ａ１０７０１２《研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表》填報(bào)

九、研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除的典型問(wèn)題及風(fēng)險(xiǎn)提示

第七篇研發(fā)費(fèi)用輔助賬填寫(xiě)要點(diǎn)解析

一、２０２１版研發(fā)費(fèi)用輔助賬填寫(xiě)規(guī)則與要點(diǎn)

１、哪些企業(yè)需要填寫(xiě)研發(fā)費(fèi)用輔助賬

２、不同類(lèi)型研發(fā)費(fèi)用輔助賬填寫(xiě)要點(diǎn)

３、研發(fā)費(fèi)用輔助賬填寫(xiě)規(guī)則

二、研發(fā)費(fèi)用輔助賬填寫(xiě)案例與實(shí)務(wù)問(wèn)題

１、實(shí)務(wù)中的常見(jiàn)問(wèn)題

２、填寫(xiě)案例

結(jié)語(yǔ)：主要內(nèi)容回顧、現(xiàn)場(chǎng)答疑解惑

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