課程目標(biāo)

掌握先進(jìn)的內(nèi)部控制、風(fēng)險管理、職業(yè)舞弊及內(nèi)部審計等理論掌握快速診斷企業(yè)內(nèi)部控制缺陷的方法，評價內(nèi)部控制的效果并進(jìn)行改進(jìn)提升管理層對內(nèi)部控制自我評估的能力，建立有效的內(nèi)部控制環(huán)境明確如何結(jié)合企業(yè)自身特點、建立適合企業(yè)自身情況的內(nèi)部控制系統(tǒng)通過企業(yè)運作中的典型實例幫助學(xué)員明確主要業(yè)務(wù)活動中的控制要點、控制標(biāo)準(zhǔn)和控制方法

課程大綱

**部分引言：缺乏內(nèi)部控制的企業(yè)常見原因分析

對內(nèi)部控制相關(guān)理論的全面介紹

什么是COSO？COSO的內(nèi)部控制整合框架包括哪些內(nèi)容？

企業(yè)發(fā)展的基石——內(nèi)部控制的核心觀念

內(nèi)部控制的局限性-成本效益原則及其它

第二部分控制環(huán)境在企業(yè)的表現(xiàn)

何為控制環(huán)境——內(nèi)部控制的基礎(chǔ)

如何建立良好的控制環(huán)境

第三部分內(nèi)部控制的實質(zhì)-風(fēng)險管理的模式

目標(biāo)確認(rèn)

風(fēng)險識別

風(fēng)險管理-使企業(yè)獲得競爭優(yōu)勢的法寶

風(fēng)險應(yīng)對

危機(jī)管理的金科玉律

第四部分內(nèi)部控制活動如何管理風(fēng)險

常見的內(nèi)部控制活動有哪些

如何做到職責(zé)分離？

IT總體控制

預(yù)防性控制和檢查性控制

第五部分內(nèi)部審計簡介

內(nèi)部審計-什么是內(nèi)審？

內(nèi)部審計在組織架構(gòu)中的位置？

內(nèi)部審計與內(nèi)部控制的關(guān)系

第六部分職業(yè)舞弊

什么樣的人才會舞弊

職業(yè)舞弊理論-Your money is GONE

職業(yè)舞弊對企業(yè)造成的危害是什么？

如何看待職業(yè)舞弊與內(nèi)部控制？

第七部分內(nèi)控的建立和執(zhí)行：內(nèi)控體系建立和執(zhí)行的五個階段

如何確定和分解目標(biāo)

如何識別風(fēng)險

如何建立控制政策：二維表、流程圖、文字描述

如何有效執(zhí)行內(nèi)控

如何監(jiān)督內(nèi)控的執(zhí)行狀況：執(zhí)行過程中的監(jiān)督和獨立的評估

第八部分薩奧法案及公司治理

何為薩奧法案？

薩奧法案的內(nèi)容框架

審計人員的獨立性應(yīng)如何理解？

S302及S404

企業(yè)在遵循S404所面臨的主要障礙

企業(yè)財務(wù)管理內(nèi)訓(xùn)內(nèi)部控制技巧培訓(xùn)課程風(fēng)險管理研究培訓(xùn)課程