【課程背景】

在中國，每年有一百多萬家企業破產倒閉，其中不乏五百強企業，這些企業由于對風險重視不夠，風險防范措施缺失，導致經營風險逐漸積累，最終演化成財務風險、財務危機直至走向破產倒閉，因此防范風險是企業發展的基石。

企業內控是一項管理手段，它通過科學的方法和手段對企業經營環境和業務流程中的風險進行預防和檢視，從而最大限度地對風險進行隔離和應對，為企業構建一道安全的護城河。

然而在現實的經營環境中，企業每天都在發生著下面一些本不應該發生的問題，這種現象值得老板和管理人員思考：

企業外表上看，業務蒸蒸日上，但是有一天突然倒閉，這背后到底是什么原因？

貪污、腐敗等一些不良行為時有發生，如何進行防范？

部門之間、員工之間工作推諉、扯皮，為什么這些現象無法根除？

……

這些問題背后的癥結就在于內控體系的缺失或不完善！

內控體系是現代企業內部管理的重要工具，目前越來越受到市場的重視，除了國家在政策層面予以推動外，企業界也普遍意識到內控體系對一個企業長遠發展的重要性。多年的實踐表明，在變幻莫測的市場競爭環境下，內控體系在企業發展過程中起到了定海神針的作用。

黃老師解決了許多類似課程只講理論、缺乏實戰經驗、缺少工具方法的不足，在結合自身幾十年不同行業、不同類型企業工作實踐的基礎上，采取理論結合實際的教學模式，讓學員既掌握理論知識，也掌握實操工具，達到學之即用的良好效果。

【課程收益】

掌握內控體系建設的理論方法

掌握內控環境建設具體方法

掌握環境建設六大模塊要點

掌握業務環節內控建設五步法工具

掌握如何利用工具進行相關模塊內控設計

掌握保障內控體系落地需要的相關技巧

【課程特色】經驗凝結，授人以漁；內容科學，邏輯清晰；理實交融，拓寬視野

【課程對象】各級管理人員、內控工作人員、財務人員

【課程時間】12小時

【課程大綱】

引言：五百強企業集體爆雷帶給中國產業界的思考

一、企業內控體系建設概述

1、COSO及其全面內控理論

2、《薩班斯》法案對內控應用產生了什么樣的影響

3、我國內控應用有哪些重要規定

4、內控含義

5、內控能實現什么樣的目標

6、內控具有的五大要素

7、內控體系建設需要遵循什么樣的原則

案例：違反內控原則受到證監局處罰

8、合規、內控、風控有什么不同

二、企業如何建設規范的內控環境？

1、企業內控環境建設三步法

2、企業戰略建設四步法

案例：海航破產重整—戰略冒進導致的悲劇

3、如何搭建現代企業組織結構

小組討論：內控職能應有哪個部門負責？

4、人力資源規范方法

5、企業文化建設四步法

案例：海爾快速擴張的文化根基

6、內審機構規范三原則

案例：內審人員配置不合理遭警示

7、安全生產規范方法

8、產品質量規范方法

9、環境保護規范方法

10、員工權益規范方法

案例：安全及環保意識缺失導致的特大事故

三、業務流程內控體系如何搭建？

1、五步法模型

2、流程及流程分級

3、流程優化及重組

4、流程的目標設定

5、識別流程風險

6、如何評估風險發生的可能性及大小

7、對待風險我們應該采取什么樣的策略

8、風險管理措施常見的幾種類型

9、管理就是抓重點—關鍵環節的關鍵控制措施

10、帶你了解流程和制度的關系

11、重大風險預警機制

舉例：進行重大風險預警與控制措施的方法

工具：不相容職責分類表、權限指引表、風險數據庫、風險控制文檔（控制矩陣）、內控自我評價報告、內控手冊

四、業務流程風險控制措施

1、全面預算流程風險控制措施

2、銷售及回款業務循環風險控制措施

3、生產及存貨業務風險控制措施

4、采購及付款業務循環風險控制措施

課堂練習：模擬公司某一流程進行內控設計

五、信息溝通在企業內控體系建設中有什么作用？

1、信息溝通的方法

案例：未及時溝通信息，銀行損失三億歐元

2、建立反舞弊機制

3、內控失效的幾個案例

案例：樂視網集體造假案

案例：串通舞弊--大疆科技采購腐敗案

六、內控體系落地，我們需要采取什么樣的措施？

1、內部監督

2、自我評價

3、宣傳灌輸

4、獎懲措施

課堂討論：內控體系落地的其他措施

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