【課程背景】

凡事預則立、不預則廢，預算是規劃企業發展、確保目標實現的有力工具，它能幫助企業各部門、每名員工樹立目標和責任意識，實現資源有效利用。做好預算能夠推動各項工作有序開展，做到考核有標準、獎懲有依據。

在一個企業，銷售是內部價值鏈起點，規劃好銷售工作、做好銷售預算特別是銷售費用預算，對全年公司目標實現具有重要作用。

在預算制定過程中，普遍存在以下一些問題：

部門抱怨預算費用不夠！

員工抱怨費用額度分配不合理！

對費用執行監控不到位！

這些問題產生的根源是什么？如何解決？

黃老師認為，做好費用預算要解決前、中、后三個層面問題，首先費用預算要做好規劃設計，也就是解決費用配置合理性問題；其次是預算過程有監控；最后是執行結果有獎懲。

預算是目標實施的重要工具，它幫助費用執行具體化、可操作，激發全體員工共同參與，推動戰略在執行層面有效開展和順利落地。

黃老師具有多年不同行業、不同類型公司的預算實操經驗，幫助多家公司建立了科學的預算體系，黃老師采取理論結合實際的教學模式，讓學員既掌握理論知識，也掌握實操工具，達到學之即用的良好效果。

【課程收益】

掌握目標如何設定

掌握目標分解的方法

掌握銷售費用預算編制方法

掌握如何對銷售費用執行實施監控

掌握預算考核方法

【課程特色】經驗凝結，授人以漁；內容科學，邏輯清晰；理實交融，拓寬視野

【課程對象】各級銷售管理人員、市場部人員、財務人員

【課程時間】1-2天（每天6小時）

【課程大綱】

一、銷售費用概述

1、銷售費用的兩大類別

u面向市場和客戶的費用

u銷售部內部發生的費用

工具：銷售費用明細表、銷售費用分類表

2、哪些因素影響費用投向

u公司戰略目標

u市場開發力度

u大客戶資源投入

u產品滲透率

u營銷策略

工具：不同營銷策略下的費用測算

3、銷售費用投向的二項原則

u重點確保原則

u效率優先原則

工具：銷售費用投向分配表

4、本量利工具在銷售費用預算中的作用

工具：本量利計算表

二、銷售費用如何測算？

1、人員工資社保費用支出測算

銷售目標下的人員配置

薪酬社保測算

獎金提成測算

工具：薪酬計算表、獎金提成計算表

2、福利費、教育經費、工會經費測算

培訓計劃安排

員工福利計劃安排

費用測算

工具：三項經費計算表

3、辦公費用測算

人均耗用定額制定

辦公費用測算

工具：辦公費用計算表

4、通訊費用測算

通訊費定額制定

通訊費測算

工具：通訊費用計算表

5、差旅費測算

差旅標準制定

差旅費測算

工具：差旅費用計算表

6、業務招待費測算

業務招待費范圍及規定

業務招待費測算

工具：業務招待費計算表

7、廣宣費測算

廣告費、宣傳費定義

廣宣計劃

廣告費投放的三種計算方法

廣宣費計算

工具：廣宣費計算表

8、運輸費測算

運輸費用歷史分析

建立運輸費用本量利關系

運輸費用測算

工具：廣宣費計算表

9、其他銷售費用測算

工具：其他銷售費用計算表

10、費用一定情況下的預算安排

按照事項重要程度決定費用大小

用費效比衡量項目費用投入

工具：費效比計算表

二、費用預算如何編制？

1、費用預算編制的前期準備工作有哪些

2、如何科學編制固定費用和變動費用預算

找到費用和業務量變動的關系-彈性預算編制

固定費用編制的方法-固定預算編制

3、重大費用項目預算編制如何確定

關注重點費用-零基預算

一般費用的確定-增量預算

4、如何使預算更合理

便于年度目標考核-定期預算

使目標更貼合實際-滾動預算

短期看變化，長期看目標-滾動預算與定期預算結合

5、如何評價各業務板塊費用預算編制的合理性

年度要做哪些事-工作計劃

費用花費是否合理-費效比評估

課堂實操練習：費用預算編制

三、銷售費用預算執行控制

1、月度工作計劃及費用計劃

月度工作計劃審批要點

月度費用計劃審批要點

2、費用預算執行

預算費用四大控制手段

哪些費用應該由公司或者銷售部統一配置

3、費用預算調整

預算調整的四種情況

預算調整的時間

4、超預算審批流程

重大費用調整流程

一般費用調整流程

5、建立三重一大決策機制

四、銷售費用預算監督

1、建立銷售費用三級預算監督體系

部門監督

財務監督

審計監督

2、部門對銷售費用的監督措施

請示制度

標準掌控

工作計劃檢查

回訪

3、財務監督

月度、周資金計劃控制

費用報銷制度控制

例外事項流程控制

財務分析控制

工具：預算分析報告如何分析預算執行問題

4、審計監督

一般費用檢查監督

重大費用的檢查監督

專項檢查監督

五、銷售費用執行考核

1、建立分級考核體系

哪些費用是對業務負責人考核

哪些費用是對銷售員工考核

2、如何設置考核指標

對考核費用進行分類

制定考核標準

3、費用的考核獎懲

費用和目標計劃掛鉤

費用和業績掛鉤

企業財務管理內訓銷售費用預算制定培訓課程銷售費用執行監督培訓課程