第一部分：企業(yè)財(cái)稅重大差異協(xié)同管理的內(nèi)涵和目標(biāo)

1.協(xié)同管理的內(nèi)涵（堅(jiān)持“做賬是有風(fēng)險(xiǎn)的”理念）

2.協(xié)同管理目標(biāo)（會(huì)計(jì)與稅務(wù)的協(xié)同管理就是要實(shí)現(xiàn)“不多繳稅”、“不早繳稅”和“合法合理納稅”）

3.不同會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下的財(cái)稅處理差異

4.營(yíng)業(yè)稅金及附加科目沒(méi)了，增值稅核算及賬務(wù)處理有新變化

5.營(yíng)改增后合同簽訂注意事項(xiàng)

6.留抵發(fā)票與滯留發(fā)票的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

7.營(yíng)改增后實(shí)務(wù)問(wèn)題解答

第二部分：集團(tuán)公司與各分子公司的涉稅籌劃

一、實(shí)行注冊(cè)資本認(rèn)繳登記制

1.實(shí)行注冊(cè)資本認(rèn)繳登記制（抽逃資金的風(fēng)險(xiǎn)）

2.企業(yè)信息公示制度改革對(duì)多套報(bào)表的影響

3.注冊(cè)資本認(rèn)繳制度賬務(wù)處理、涉稅事項(xiàng)（案例分析）

二、籌建活動(dòng)中的賬務(wù)處理與稅務(wù)處理

1.注冊(cè)時(shí)就要考慮的稅收問(wèn)題

2.子公司、分支機(jī)構(gòu)的設(shè)立選擇

3.在關(guān)聯(lián)關(guān)系上的區(qū)別

4.分支機(jī)構(gòu)的選擇

5.分公司與子公司的優(yōu)劣分析

6.現(xiàn)行稅法下可以考慮設(shè)立如下子公司（實(shí)際案例分析）

第三部分：企業(yè)稅務(wù)管理及涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

（實(shí)務(wù)中如何做好內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制，規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)）

一、各種常見(jiàn)費(fèi)用發(fā)票等涉稅問(wèn)題分析

（一）管理費(fèi)用核算技巧

1.業(yè)務(wù)招待費(fèi)等涉稅問(wèn)題分析

2.公司經(jīng)常與客戶一起出差考察業(yè)務(wù),客戶的一些機(jī)票等費(fèi)用是否允許稅前扣除?

3.公司業(yè)務(wù)人員出差時(shí)，填列出差的誤餐補(bǔ)助一般都沒(méi)有發(fā)票，對(duì)于此項(xiàng)是否一定需要取得餐飲發(fā)票才可以列支？如果沒(méi)有餐飲發(fā)票，是否可以憑公司制定的規(guī)章制度填列報(bào)銷？

4.差旅費(fèi)還是交際應(yīng)酬費(fèi)

5.會(huì)議費(fèi)還是業(yè)務(wù)招待費(fèi)

6.公司沒(méi)有自己的食堂，為解決職工的午餐問(wèn)題，統(tǒng)一由某餐廳供餐，由公司統(tǒng)一結(jié)算，結(jié)算時(shí)餐廳開(kāi)具的餐費(fèi)發(fā)票，對(duì)于取得餐費(fèi)發(fā)票如何處理呢？

7.福利費(fèi)沒(méi)有合法憑證是否可以列支？

8.福利費(fèi)不是什么費(fèi)用都可以列支的

9.會(huì)議費(fèi)稅前扣除要求

10.勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)涉稅問(wèn)題解析

（二）銷售費(fèi)用核算技巧

1.廣告費(fèi)用的稅前扣除條件

2.廣告費(fèi)用的票據(jù)形式

第四部分：如何從報(bào)表看問(wèn)題，識(shí)別稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

一、從報(bào)表看問(wèn)題

1.會(huì)計(jì)主管，管什么？

2.會(huì)計(jì)主管“票賬表全流程”10項(xiàng)核心能力

3.月底要向老板說(shuō)清三件事

4.財(cái)務(wù)報(bào)告分析的基本方法

5.公司報(bào)表粉飾典型手段

6.財(cái)務(wù)分析：應(yīng)收款=收入調(diào)節(jié)池

7.財(cái)務(wù)分析：其他應(yīng)收款如何轉(zhuǎn)移資金

8.財(cái)務(wù)分析：收入要看質(zhì)量

9.引起增值稅稅負(fù)率變動(dòng)的因素

10.稅負(fù)率的計(jì)算

1)小規(guī)模納稅人和一般納稅人增值稅稅負(fù)計(jì)算

2)增值稅稅負(fù)控制：82.35%

3)案例分析：某公司為2015新辦工業(yè)生產(chǎn)企業(yè)，預(yù)計(jì)2015年不含稅銷售額為40萬(wàn)元的，經(jīng)測(cè)算，公司當(dāng)年購(gòu)進(jìn)的可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的原材料等不含稅價(jià)格為30萬(wàn)元。該公司會(huì)計(jì)核算制度健全，可按規(guī)定申請(qǐng)為一般納稅人，屆時(shí)，產(chǎn)品增值稅適用稅率為17％。問(wèn)：該企業(yè)是否應(yīng)該申請(qǐng)認(rèn)定為一般納稅人?假如購(gòu)進(jìn)可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅材料不含稅價(jià)格為35萬(wàn)元，又該如何處理？

4)案例分析：收入管控：打折、贈(zèng)送還是返券

11.會(huì)計(jì)報(bào)表的財(cái)務(wù)分析

第五部分：借款的稅務(wù)處理（如何規(guī)避非法集資和高額借貸風(fēng)險(xiǎn)）

1.借款費(fèi)用會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與稅法比較分析與納稅調(diào)整

2.借款費(fèi)用（利息支出）的基本規(guī)定關(guān)聯(lián)企業(yè)借款利息稅前扣除的借款數(shù)量限制

3.企業(yè)向非金融企業(yè)及個(gè)人借款發(fā)生的利息支出，利率如何掌握？

4.關(guān)于如何提供“金融企業(yè)的同期同類貸款利率情況說(shuō)明”問(wèn)題

5.出資未到位的利息的稅前扣除問(wèn)題（認(rèn)繳制下存在的實(shí)際問(wèn)題）

6.支付利息應(yīng)取得發(fā)票的問(wèn)題

7.非金融企業(yè)接受關(guān)聯(lián)方債權(quán)性投資與其權(quán)益性投資的規(guī)定比例為2：1（案例）

8.關(guān)聯(lián)企業(yè)間業(yè)務(wù)往來(lái)發(fā)生借款壞賬損失如何扣除？

9.統(tǒng)借統(tǒng)還業(yè)務(wù)的相關(guān)處理

10.營(yíng)改增下統(tǒng)借統(tǒng)還的增值稅處理

11.營(yíng)改增，稅務(wù)規(guī)則變了，下屬經(jīng)營(yíng)企業(yè)要變，集團(tuán)企業(yè)更要變

第六部分：所得稅稅前扣除疑難問(wèn)題及匯算清繳實(shí)務(wù)操作

一、企業(yè)所得稅匯算清繳

1.企業(yè)年終結(jié)賬前務(wù)必關(guān)注兩大事項(xiàng)

2.匯算清繳涉稅備案要引起重視

3.事后報(bào)送資料

巧用跨期發(fā)票，避免多繳稅

跨年度成本費(fèi)用扣除應(yīng)分三種情況妥善處理

4.匯算清繳資料的歸集與整理

5.常見(jiàn)的企業(yè)所得稅稅前扣除有效憑證

6.稅前有效扣除憑證管理的特殊規(guī)定

7.企業(yè)所得稅匯算清繳風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)提示

8.票流與“合同流、資金流和貨流”四流統(tǒng)一

9.與取得收入無(wú)關(guān)的支出

10.所得稅收入疑難問(wèn)題關(guān)鍵管控點(diǎn)解析

11.企業(yè)所得稅預(yù)繳應(yīng)注意的要點(diǎn)

12.不可在企業(yè)所得稅稅前扣除的8項(xiàng)支出

13.實(shí)際中，以下支出可以用白條和收據(jù)可以在企業(yè)所得稅前扣除

二、實(shí)務(wù)問(wèn)題解答：

1.人人有份的實(shí)物福利的稅務(wù)處理

2.企業(yè)租用個(gè)人私家車的財(cái)稅處理

3.為員工報(bào)銷的通訊費(fèi)扣除問(wèn)題

4.企業(yè)為員工支付的居民供暖費(fèi)，是否可以作為職工福利費(fèi)稅前扣除？

5.工資薪金的企業(yè)所得稅前扣除一定要足額繳納社保嗎？

6.公司食堂招待費(fèi)，以前是在地稅開(kāi)具其他服務(wù)費(fèi)發(fā)票，收款方是本公司食堂；最近去開(kāi)發(fā)票時(shí)，稅務(wù)機(jī)關(guān)說(shuō)發(fā)票上收款人必須在當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)登記，而我公司收款人就是公司的職工食堂，不是獨(dú)立核算的，如何處理？

7.屠呦呦獲得的諾貝爾獎(jiǎng)金要繳個(gè)人所得稅嗎？

8.企業(yè)發(fā)放以前拖欠的工資如何扣繳個(gè)人所得稅？

9.企業(yè)為職工支付的體檢費(fèi)是否繳納個(gè)人所得稅？

10.未分配利潤(rùn)轉(zhuǎn)增股本，股東和被投資公司涉及哪些稅費(fèi)？

11.年底買(mǎi)卡開(kāi)發(fā)票涉稅實(shí)務(wù)問(wèn)題

12.銷售自己使用過(guò)的固定資產(chǎn)增值稅征收以及發(fā)票開(kāi)具處理

第七部分財(cái)政性資金的稅收政策（實(shí)務(wù)中如何做到?？顚Ｓ?，如何享受不征稅政策）

（一）財(cái)政性補(bǔ)助資金的會(huì)計(jì)處理

1.與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，應(yīng)當(dāng)確認(rèn)為遞延收益

2.與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，應(yīng)當(dāng)分別下列情況處理：

3.案例分析：

1)案例1：A公司2016年5月從政府獲得800萬(wàn)元政府補(bǔ)助，專項(xiàng)用于補(bǔ)助未來(lái)企業(yè)所發(fā)生的費(fèi)用支出，該項(xiàng)補(bǔ)助符合不征稅收入條件。假設(shè)2016年該企業(yè)花費(fèi)300萬(wàn)元用于政府指定用途，企業(yè)如何做相關(guān)賬務(wù)處理？

2)案例2：A公司2016年2月從政府獲得800萬(wàn)元政府補(bǔ)助，專項(xiàng)用于補(bǔ)助未來(lái)企業(yè)的資本性支出，該項(xiàng)補(bǔ)助符合不征稅收入條件。假設(shè)2016年全部將資金用于指定用途，用于構(gòu)建固定資產(chǎn)，該固定資產(chǎn)從2016年12月開(kāi)始投入使用，折舊年限10年，不保留殘值。企業(yè)如何處理？

（二）不征稅收入的稅務(wù)處理

1.《財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于財(cái)政性資金、行政事業(yè)性收費(fèi)政府性基金有關(guān)企業(yè)所得稅政策問(wèn)題的通知》（財(cái)稅[2008]151號(hào)）

2.《財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于專項(xiàng)用途財(cái)政性資金企業(yè)所得稅處理問(wèn)題的通知》（財(cái)稅[2011]70號(hào)）

3.不征稅收入用于支出形成的費(fèi)用資產(chǎn)的稅務(wù)處理（案例）

第八部分：工資薪金及福利費(fèi)的處理

1、合理的工資薪金支出內(nèi)容

2、勞務(wù)派遣工的核算

3、關(guān)于工資薪金總額的問(wèn)題：不包括五險(xiǎn)一金

4、企業(yè)跨年度工資支付的稅務(wù)處理

5、未申報(bào)個(gè)稅也未繳納社保的工資薪金是否可以計(jì)入“應(yīng)付職工薪酬”在企業(yè)所得稅前扣除？

6、大學(xué)生的實(shí)習(xí)工資和見(jiàn)習(xí)補(bǔ)貼的稅務(wù)處理

7、返聘離、退休人員報(bào)酬的稅務(wù)處理

8、可以作為工資薪金支出在企業(yè)所得稅稅前扣除的福利性補(bǔ)貼

9、薪酬分配

1)薪酬如何分配？

2)個(gè)人負(fù)擔(dān)稅款的計(jì)稅方法?公司負(fù)擔(dān)稅款的計(jì)稅方法?（案例分析）

3)按企業(yè)所得稅相關(guān)規(guī)定，企業(yè)為員工負(fù)擔(dān)的個(gè)稅不得稅前扣除，你是否有好的解決方法？（案例分析）

4)一套人馬，幾塊牌子：工資個(gè)稅如何扣?(案例分析)

5)全年一次性獎(jiǎng)金和其他獎(jiǎng)金要分別計(jì)算個(gè)人所得稅

6)季節(jié)工、臨時(shí)工、實(shí)習(xí)生、返聘離退休人員、勞務(wù)派遣工工資的會(huì)計(jì)與稅法差異及調(diào)整

7)因工作需要，母公司向其子公司派遣員工，母子公司均向派遣員工支付工資薪金，員工與母公司簽訂勞動(dòng)合同，沒(méi)有與子公司簽訂勞動(dòng)合同，其子公司支付的工資薪金如何扣除？

8)企業(yè)發(fā)生勞務(wù)派遣人員工資薪金時(shí)，稅前扣除憑證有哪些？

9)全年一次性獎(jiǎng)金和其他獎(jiǎng)金要分別計(jì)算個(gè)人所得稅

第九部分納稅評(píng)估及稅務(wù)稽查實(shí)務(wù)

1.金稅三期的功能

2.金稅三期中對(duì)于財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)預(yù)警

3.稅務(wù)總局下發(fā)增值稅風(fēng)險(xiǎn)疑點(diǎn)

4.稅務(wù)局的檢查方法

5.《關(guān)于推廣隨機(jī)抽查規(guī)范事中事后監(jiān)管的通知》（國(guó)辦發(fā)〔2015〕58號(hào)）

6.關(guān)于發(fā)布《納稅信用管理辦法（試行）》的公告國(guó)家稅務(wù)總局公告2014年第40號(hào)

7.什么是納稅評(píng)估?

8.什么是稅務(wù)稽查？（如何應(yīng)對(duì)？實(shí)際案例分析）

9.稅務(wù)檢查環(huán)節(jié)

10.稅務(wù)機(jī)關(guān)通過(guò)哪些途徑確定被查對(duì)象？

11.稅務(wù)機(jī)關(guān)如何對(duì)電子數(shù)據(jù)進(jìn)行取證？

12.企業(yè)自身哪些行為會(huì)帶來(lái)涉稅風(fēng)險(xiǎn)？

13.因逃避繳納稅款違法行為帶來(lái)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

14.稽查可以拷貝我電腦里的資料嗎？

15.稽查有權(quán)利抱走我的電腦嗎？

16.年終結(jié)賬時(shí)財(cái)務(wù)需要重點(diǎn)關(guān)注的報(bào)表問(wèn)題與財(cái)務(wù)處理技巧（通過(guò)案例分析風(fēng)險(xiǎn)）

17.積極配合稽查有利于防控稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)（案例分析）

18.哪些因素會(huì)引起稅務(wù)稽查？

19.為什么一查賬，你就有問(wèn)題？這三大方面要重視

20.2017年稅務(wù)稽查的10個(gè)重點(diǎn)方向

21.不想被稅務(wù)局稽查？財(cái)稅人2017年要做好這7件事

22.大數(shù)據(jù)時(shí)代，以后買(mǎi)發(fā)票可能死路一條

23.稅務(wù)稽查六個(gè)切入點(diǎn)

24.稅務(wù)部門(mén)會(huì)從企業(yè)申報(bào)的財(cái)務(wù)報(bào)表中關(guān)注哪些情況

25.如何寫(xiě)納稅自查評(píng)估報(bào)告？

企業(yè)財(cái)務(wù)管理內(nèi)訓(xùn)如何防范企業(yè)運(yùn)營(yíng)中的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)培訓(xùn)課程防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)培訓(xùn)課程