課程大綱

集團財務管控篇

一、集團財務體制

（一）財務體制建立的原則

1）以法律為準繩2）以集團戰略為統領3）實現財務分層管理

4）注意權利的適度分配5）與集團組織架構相適應

（二）財務體制的組成要素

1）財務管理的層級2）財務權限的分配3）財務控制的體系

（三）財務體制的三種模式與案例分析

1）集權模式3）分權模式3）融合模式

二、資金集中管理

（一）資金集中管理的必然性

1）規章制度不完善2）管理力度不夠3）資金分散，效率低下

（二）資金集中管理的優越性

1）從集團整體分析2）從成員企業分析

（三）資金集中管理的條件

1）集團內部具有緊密型的組織結構2）管理層的推動與成員企業的配合

3）制定以現金流為核心的內部資金管理制度

4）統一集團的財務會計制度并規范集團的財務報告制度

5）建立集團資金風險防范與控制的管理措施6）互聯網與信息技術的應用

（四）資金集中管理的模式

1）統收統支模式2）撥付備用金模式

3）結算中心模式4）內部銀行模式

5）財務公司模式

內部控制與風險管理篇

一、內部控制概論

（一）內部控制的概念

1）內部控制的一般概念2）COSO報告的定義3）內部控制的種類

（二）內部控制的屬性

1）職責分工2）實物接觸控制3）內部核查

4）充分的書面記錄5）恰當的授權

（三）內部控制的種類

1）按控制性質分2）按控制內容分3）按控制地位分

4）按控制功能分5）按控制時序分

（四）內部控制的設計原則

1）相互牽制2）協調配合3）崗位匹配

4）成本效益5）整體結構

二、內部控制與風險防范實務

（一）內部控制基本規范

1）總則2）內部環境3）風險評估

4）控制活動5）信息與溝通6）內部監督

（二）內部控制的設計步驟

1）確定控制目標2）整合控制流程

3）鑒別控制環節4）確定控制措施

（三）內部控制實例詳解

1）資金內控實例2）采購內控實例3）銷售內控實例

（四）內部控制手冊的編寫

1）內部控制手冊的結構2）內部控制手冊編寫重點與難點

（五）建立內部控制系統必須考慮的重要因素

1）控制環境2）內部牽制3）內部審計4）財務內控

納稅籌劃與稅務風險控制篇

一、納稅籌劃基礎

（一）納稅籌劃的概念

1）納稅籌劃的概念

2）納稅籌劃與偷稅、漏稅、騙稅、抗稅、避稅的區別

（二）納稅籌劃的基本類型

1）優惠型稅收籌劃2）節約型稅收籌劃

（三）納稅籌劃的特點

1）事前性2）合法性3）綜合性

4）目的性5）操作性

（四）納稅籌劃的程序

1）節稅目標確定2）模型構建與測算3）方案比較與選優

4）方案實施5）反饋與提高

二、納稅籌劃平臺及其技術手段

（一）納稅籌劃平臺

1）價格平臺2）優惠平臺3）漏洞平臺

4）空白平臺5）彈性平臺6）規避平臺

（二）納稅籌劃技術手段

1）免稅技術手段2）減稅技術手段3）稅率差異技術手段

4）分噼技術手段5）扣除技術手段6）抵免技術手段

7）延期納稅技術手段

三、稅務風險規避與納稅籌劃案例分享

（一）稅務風險規避

1）稅務風險產生的原因2）了解納稅評估的流程，知己知彼，百戰不殆

（二）納稅籌劃案例分享

1）土地增值稅案例分享2）營業稅案例分享

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