課程目標

認識預算對于公司經營管理的重要性了解預算編制方法理解并構建適合自己公司的預算管理體系協調需求與資源的矛盾掌握跟蹤預算執行的有效方法學會通過預算管理對公司經營進行有效的監控與考評通過預算管理真正提高公司效益

課程大綱

引言

1、理清預算的觀念

2、花錢比掙錢重要！

3、掙錢從花錢開始！

4、控制花錢—預算，是實現掙錢的**步！

5、誰花錢,誰辦事,誰編預算!

6、花什么錢,辦什么事,編什么預算!

一、企業為什么要進行全面預算管理與控制？

1、什么是有效的控制？

2、全面預算管理到底能給企業帶來什么？

3、預算在企業運營過程中的角色

4、市場機會與企業資源的佳組合

5、一知名企業實施預算管理前后的轉變

6、有效的預算控制體系應該是怎樣的？

7、從傳統的財務預算到全面預算管理

8、全員參與的預算管理

二、戰略規劃與預算承接

1、成功的重要因素:鏈接業務戰略,定義正確的目標,優先確定流程設

2、原則整合報告職能運用模型預測結果

3、戰略規劃—經營計劃—財務預算—預測—報告—績效評估

4、多元化經營的投資控股型集團制定戰略規劃的關鍵要素

5、由繁到簡的提煉與升華：編制戰略規劃的流程、組織、人員等資源的支持

三、怎樣編制預算

1、市場機會與企業資源的佳組合

2、預算編制的流程和邏輯

3、預算編制指南的準備

4、關鍵預算的編制方法

5、經濟波動對預算目標的影響

6、從需求分析開始的預算編制方法：

2零基預算

2預算編制成果

7、預算的原則性與靈活性

2靜態預算

2彈性預算

2滾動預算

8、在不可控因素出現時如何調整預算

9、預算偏差度的設定原則

10、預算的編制要領

2表格模板案例

11、管理預算的編制要領

2表格模板案例

12、資金預算的編制要領

2表格模板案例

預算只有執行好壞問題!沒有完成多少問題!

魔鬼藏在預算的細節中!

四、預算編制的管理

1、什么類型的預算適合本公司？

2、將預算當作項目管理——如何管理

3、各部門人員角色定位——責任劃分

4、各部門之間及部門內部的溝通與協調

5、編制過程中的常見問題分析

6、財務人員在預算中的地位和作用

7、財務人員預算管理中的誤區

2財務人員編預算

2統領預算

8、經營計劃要預先確定：

未來要做什么？（目標）

未來由誰去做？（責任）

未來何時做？（時間）

未來如何去做？（措施）

2**步用戶想要什么？-所有的企業計劃從分析用戶需求開始

2第二步競爭環境-競爭對手的戰略是什么？分析對手的優勢及劣勢

2第三步企業宗旨-我們給用戶什么？

2第四步3-5年的目標，達到此目標的關鍵成功因素

2第五步必須的產品及服務

2第六步策略及實施計劃

2第七步財務預測

2第八步合作伙伴

2第九步潛在外部問題及應急計劃

2第十步各項計劃與預算

四、如何讓預算得到有效的執行？

1、預算與執行為何脫節？

2、怎樣編制預算才能帶來預算的有效執行？

3、有效的制度、流程、執行方法——預算執行的有利保障

4、外部經濟環境發生重大變化，如何及時調整行動？

5、利用預算控制成本費用的關鍵點

6、如何**制度、流程管理減少預算外項目的發生

7、預算信息系統管理

8、預算執行中常見行為剖析

案例

六、預算的跟蹤

1、預算總結會議

2、對預算執行的分析與調查，包括

3、差異分析的重點和方法

4、如何使用儀表板及時跟蹤預算執行情況

5、如何建立有效的預算跟蹤體系

6、收入、成本費用預算的自動跟蹤表格

7、預算的調整

8、預算的調整流程

七、預算的績效考核

1、傳統的預算考核偏重于財務指標

2、預算沒有完成問題，只有執行的好壞問題！

3、績效考核的目的

4、權然后知輕重，度然后知長短－孟子

5、年度、月度預算執行分析總結

6、風險管理與控制

7、關鍵績效指標(KPI)

8、關鍵績效指標（KPI）的確定與管理

9、預算案例分析

你想要什么，你就量化什么，你就考核什么！

八、總結

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