課程目標

掌握先進的內部控制、風險管理、職業舞弊及內部審計等理論；掌握快速診斷企業內部控制缺陷的方法，評價內部控制的效果并進行改進；提升管理層對內部控制自我評估的能力，建立有效的內部控制環境；明確如何結合企業自身特點、建立適合企業自身情況的內部控制系統；通過企業運作中的典型實例幫助學員明確主要業務活動中的控制要點、控制標準和控制方法，學會從新的視角解讀不同的審計技巧與應用，學會成為一個讓員工敬重、各部門感激、領導信任的優秀內審人員，學會在實務中，如何“小題大做”、“順藤摸瓜”找到問題的關鍵。

課程大綱

一、風險防范與管理

引言：

解讀國資委《企業全面風險管理指引》、國資委《中央企業全面風險管理指引》

2國際風險管理情況

2國內企業風險管理情況

2風險和風險管理

1)什么是風險？某一特定危險情況發生的可能性和后果的組合

2)什么是風險管理？

2風險管理必須識別風險

2風險管理要著眼于風險管理

2風險管理要學會規避風險

在降低風險的收益與成本之間進行權衡并決定采取何種措施的過程。

1、企業全面風險管理與評估核心內容

2三個概念

2一個目標

2五種風險

2三道防線

2一個流程

2兩個體系

2一種文化

2四種方法

2、全面風險管理架構

3、風險管理的工具

2風險承擔

2風險規避

2風險轉移

2風險轉換

2風險對沖

2風險補償

2風險控制

2實際的風險應對戰略舉例

4、風險管理解決方案

5、風險管理組織體系架構

6、風險管理組織體系職能

7、風險管理體系的建立

8、風險管理文化三要素

9、風險管理常用技術方法

2風險坐標圖

2蒙特卡羅方法

2關鍵風險指標管理

2壓力測試

10、舉例

2風險發生可能性的定性、定量評估舉例

2風險發生對目標影響程度的定性、定量評估舉例

11、風險地圖

12、針對風險可采用哪些風險對策？

13、風險管理-使企業獲得競爭優勢的法寶

14、危機管理的金科玉律

二、企業內控

缺乏內部控制的企業常見原因分析

1、對內部控制相關理論的全面介紹

2什么是真正的“內部”？

2什么是有效的“控制”？

2預算管理是不是一種控制？

2內部控制的定義

2企業發展的基石——內部控制的核心觀念

2內部控制的局限性-成本效益原則及其它

2、控制環境

2何為控制環境——內部控制的基礎

2如何建立良好的控制環境

3、內部控制活動

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