課程目標

掌握先進的內部控制、風險管理、職業舞弊及內部審計等理論 掌握快速診斷企業內部控制缺陷的方法，評價內部控制的效果并進行改進 提升管理層對內部控制自我評估的能力，建立有效的內部控制環境 明確如何結合企業自身特點、建立適合企業自身情況的內部控制系統 通過企業運作中的典型實例幫助學員明確主要業務活動中的控制要點、控制標準和控制方法

課程大綱

**部分  引言：缺乏內部控制的企業常見原因分析

對內部控制相關理論的全面介紹

什么是COSO？COSO的內部控制整合框架包括哪些內容？

企業發展的基石——內部控制的核心觀念

內部控制的局限性-成本效益原則及其它

第二部分  控制環境在企業的表現

何為控制環境——內部控制的基礎

如何建立良好的控制環境

第三部分  內部控制的實質-風險管理的模式

目標確認

風險識別

風險管理-使企業獲得競爭優勢的法寶

風險應對

危機管理的金科玉律

第四部分 內部控制活動如何管理風險

常見的內部控制活動有哪些

如何做到職責分離？

IT總體控制

預防性控制和檢查性控制

第五部分  內部審計簡介

內部審計-什么是內審？

內部審計在組織架構中的位置？

內部審計與內部控制的關系

第六部分  職業舞弊

什么樣的人才會舞弊

職業舞弊理論-Your money is GONE

職業舞弊對企業造成的危害是什么？

如何看待職業舞弊與內部控制？

第七部分  內控的建立和執行：內控體系建立和執行的五個階段

如何確定和分解目標

如何識別風險

如何建立控制政策：二維表、流程圖、文字描述

如何有效執行內控

如何監督內控的執行狀況：執行過程中的監督和獨立的評估

第八部分  薩奧法案及公司治理

何為薩奧法案？

薩奧法案的內容框架

審計人員的獨立性應如何理解？

S302及S404

企業在遵循S404所面臨的主要障礙

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