課程背景

在企業運營中，財務數據可以將企業的各項經營活動按照統一的標準進行評價和比較，因此對于企業管理者而言，掌握財務管理技能和方法絕非可有可無，優秀的經理人必須具備較為系統的財務知識和成本意識，并在決策和管理過程中全面考慮財務因素。

課程收益

通過高效的培訓方法，使參加者能夠全面理解財務管理、建立與財務溝通的平臺，有效地進行成本控制、把握預算的制定和執行，從財務的角度審視和重整自身工作，以便將企業整體戰略與自身的財務管理責任更好地結合起來，有效提升企業的管理水平。同時，也將一改財務在參加者心目中深奧、枯燥的印象，讓他們體會到財務管理的作用和樂趣。具體培訓收益可以主要概括為以下幾點：

一、透徹掌握三大財務報表，讀懂財務報告

二、各部門與財務人員在統一的平臺上達成有效溝通

三、建立起清晰的成本控制意識

四、強化現金流意識，提高資金運作效率

五、學會使用預算等財務管理工具加強內部管理

六、運用財務思維解讀企業運作，并尋求提升經營績效的方法

課程大綱

財務會計報告閱讀篇

一、會計基礎知識

（一）財務會計報告體系

1）會計報表2）會計報表附注3）財務情況說明書

（二）會計要素

1）資產2）負債3）所有者權益4）收入5）費用6）利潤

（三）會計恒等式

1）現代復式記賬法2）會計恒等式

二、資產負債表的閱讀與分析

（一）從邏輯結構與主要內容宏觀了解公司運作

1）資產負債表的邏輯結構2）資產負債表的主要內容

（二）各項經營活動在報表上的具體反映

1）貨幣資金2）應收票據3）應收賬款4）其他應收款5）預付賬款6）存貨7)固定資產8）累計折舊9）無形資產10）應付賬款11）應付工資12）其他應付款13）應交稅金14）其他應交款

15）實收資本16）資本公積17）盈余公積18）未分配利潤

（三）資產負債表分析

1）評價資產分布狀況及其資產結構2）評價資金來源與融資結構

3）評價償債能力與風險4）評價營運能力及其管理效率

三、利潤表的閱讀與分析

（一）利潤的形成過程

1）利潤的概念2）利潤的形成

（二）利潤表各項內容詳解

1）營業收入2）營業成本3）營業稅金及附加4）管理費用5）銷售費用6）財務費用7）營業外收入8）營業外支出9）投資收益10）所得稅

（三）稅收對利潤及現金的影響

1）財產稅對利潤及現金的影響2）行為稅對利潤及現金的影響

3）所得稅對利潤及現金的影響4）流轉稅對利潤及現金的影響

5）基金對利潤及現金的影響

（四）利潤表分析

1）評價企業的盈利能力2）評價企業的運營能力

3）評價經營成果增減變動原因及變化趨勢4）分析業務的成長性

四、現金流量表的閱讀

（一）現金流量表主表閱讀

1）經營活動產生的現金流量分析2）投資活動產生的現金流量分析

3）籌資活動產生的現金流量分析4）匯率變化產生的現金流量分析

（二）現金流量表附表閱讀

1）將凈利潤調整為經營活動產生的現金凈流量

2）不涉及現金的重大投資籌資活動3）現金及現金等價物的凈變化

（三）現金流量表分析

1）現金流量比率分析2）收益質量分析3）現金流量結構分析

財務分析篇

一、財務分析的作用與方法

1）財務分析的概念2）財務分析的作用3）財務分析的方法

二、財務比率分析

1）凈資產收益率2）總資產報酬率3）資產保值增值率

4）流動比率與速動比率5）現金流量負債比率6）資產負債率

7）產權比率8）已獲利息倍數9）總資產周轉率

10）社會貢獻率11）銷售（營業）增長率12）資本積累率

13）總資產增長率14）主營業務利潤率15）成本費用利潤率

16）權益乘數

三、營運資本分析及資金危機的解決對策

（一）營運資本及其具體分析

（二）企業發生資金危機的原因及其對策

1）發展過快及其對策2）管理不佳及其對策3）錯誤的財務政策及其對策

4）盈利危機及其對策5）銷售危機及其對策

四、存貨管理

1）存貨成本的構成2）經濟進貨批量3）訂貨點與安全存貨

4）存貨管理與ABC控制法

五、應收賬款管理

1）應收賬款成本的構成2）信用政策3）收賬政策

4）信用管理體系的構建

六、財務杠桿效應

1）財務杠桿的概念2）財務杠桿系數3）財務杠桿的作用

4）財務杠桿與財務風險5）財務風險的評價與防范（Z-SCORE模型）

七、綜合分析——杜邦分析模型及其具體運用

1）杜邦分析模型2）杜邦分析模型的具體運用（案例剖析）

全面預算管理

一、實行全面預算管理過程中存在的主要誤區

1）缺乏戰略指導2）脫離市場環境

3）基于過去，憑空想像4）缺乏價值鏈分析

二、全面預算管理的流程

1）確定目標2）預算編制3）預算監控4）預算修訂5）預算考評

三、全面預算管理的內容以及主要預算的編制

（一）全面預算管理的內容

1）業務預算2）資本預算3）籌資預算4）財務預算

（二）預算的編制依據

1）企業的戰略發展規劃2）企業的歷史經營數據

3）未來市場的客觀預算4）企業自身的運營能力

（三）預算的編制方式

1）自上而下式2）自下而上式3）上下結合式

（四）編制預算的主要方法

1）固定預算2）彈性預算3）滾動預算4）零基預算5）概率預算

（五）預算的編制流程

1）經營目標下達2）資本預算制定3）銷售預算制定4）生產預算制定

5）采購預算制定6）費用預算制定7）融資預算制定8）現金預算制定

9）預算報表編制

（六）主要預算的編制思路與操作要點

1）銷售預算的編制要領2）生產預算的編制要領3）采購預算的編制要領

4）管理預算的編制要領5）現金預算的編制要領6）資本預算的編制要領

（七）預算的調整

1）預算調整的前提2）預算調整的流程

四、預算執行及其考核

（一）預算執行情況的反饋

1）預算執行報告制度要求2）預算執行報告的主要類型3）預算執行報告的報告形式

（二）差異分析

1）單個產品差異分析2）多個產品差異分析3）總差異分析

（三）預算跟蹤與儀表板

1）預算跟蹤的對象、形式與周期2）儀表板的概念及其實施過程中的主要原則

（四）預算考核

1）預算考核的基本原則2）預算考核基本程序3）考核指標的確定

全面成本管理技巧

一、全面成本控制基礎

（一）基本概念

1）成本和費用的定義2）產品成本的不同定義3）成本動因

（二）企業價值鏈成本構成（三）企業成本控制的基本思路

（四）全面成本管理系統模型

二、面向對象的成本分析控制

（一）產品純成本分析與控制

1）產品純成本的歸集關系2）產品純成本分析3）產品純成本的控制方法

4）新產品開發價值工程VE 5）產品物料清單（BOM）管理

（二）質量成本控制

1）質量成本的概念以及構成2）質量成本的影響及其目的

3）質量成本管理的關鍵績效指標3）質量成本管理的一般規律

5）質量成本的分析與控制方法6）質量成本預算的編制

（三）效率成本控制

1）效率成本的概念、效率的定義與效率管理的內容2）效率成本的構成

3）效率成本的改進方法4）效率成本管理的關鍵績效指標

企業財務管控內訓財務經理管理內訓非財務經理財務管理培訓課程