課程背景:

眾所周知,通過稅務籌劃,可以令企業(yè)在合法合理的前提下減輕稅收負擔、降低企業(yè)經(jīng)營成本、最大限度增加企業(yè)的效益。但是我們國家稅收種類繁多,稅收立法層次不高,稅收政策變化頻繁,加上這方面的專業(yè)人才非常匱乏,因此如何在短時間內(nèi)較全面地掌握操作難度較大的稅務籌劃技巧是擺在企業(yè)管理者面前的一道難題。在當前經(jīng)濟增長放緩、企業(yè)利潤微薄的情況下,通過合理的稅務籌劃改善贏利更是具有巨大的現(xiàn)實意義。

課程目標:

知識系統(tǒng):綜合介紹各業(yè)務環(huán)節(jié)和稅種的知識與技巧,系統(tǒng)解決企業(yè)問題

管控風險:協(xié)調(diào)業(yè)務部門和財稅部門的關(guān)系,合理安排各種交易,管控涉稅風險

匹配案例:稅務基礎(chǔ)知識和具體案例相結(jié)合,深入淺出容易掌握

與時俱進:結(jié)合國內(nèi)稅收制度和政策的最新變化,傳遞第一手的信息

課程對象:

稅務總監(jiān)、稅務經(jīng)理、稅務專員等

企業(yè)稅務方面專業(yè)人員

財務總監(jiān)、財務經(jīng)理、財務主管等

財務人員

總經(jīng)理、董事會成員等企業(yè)高管

課程大綱:

1.稅務籌劃的動力機制

-降低稅收成本

-實現(xiàn)涉稅零風險

-獲取資金時間價值

?稅務籌劃=業(yè)務流程+稅收政策+籌劃方法+會計處理

?稅務籌劃有哪些手段?合理避稅、合法節(jié)稅、稅負轉(zhuǎn)嫁

?如何做好稅務籌劃

-熟知相關(guān)法律、法規(guī)知識

-把握會計準則、會計制度、會計處理方法’

-控制并防范相關(guān)風險

-協(xié)調(diào)部門之間的利益

-案例分析:如何與其他部門溝通稅務問題

2.增值稅的征收機制

?案例分析:增值稅與營業(yè)稅并存時產(chǎn)生哪些問題

?深入解讀最新的營改增政策

-誰是增值稅的納稅人和扣繳義務人

-各檔增值稅率和零稅率的適用范圍

-最新政策存在哪些準予從銷項稅額中抵扣的進項稅額

-哪些進項稅額明確規(guī)定不得從銷項稅額中抵扣

-如何確定銷售額

◇思考與討論:單位或者個體工商戶的哪些行為

可以被視同銷售貨物?

-什么時候、在哪里繳納增值稅

-哪些項目不需要繳納增值稅

-建筑服務,不動產(chǎn)銷售、經(jīng)營和租賃,個人轉(zhuǎn)讓住房

存在哪些特殊政策與規(guī)定

◇思考與討論:出售自用的固定資產(chǎn)應如何納稅?

?有效管理增值稅專用發(fā)票

-納稅人發(fā)生應稅行為,應索取增值稅專用發(fā)票

-不得虛開增值稅專用發(fā)票

◇思考與討論:虛開增值稅發(fā)票的行為如何界定?

-增值稅扣稅憑證的期限

◇案例研討:客觀原因造成扣稅憑證逾期的,按規(guī)定

審核后,可以繼續(xù)抵扣進項稅額

-增值稅電子發(fā)票的使用注意事項

3.企業(yè)所得稅的稅收籌劃與案例分析

企業(yè)所得稅的納稅人?居民企業(yè)與非居民企業(yè)

?利用企業(yè)的組織形式進行納稅籌劃

-企業(yè)設立分支機構(gòu)時應當綜合考慮的因素

◇案例分析:某企業(yè)在設立分支機構(gòu)時,先成立分公司,經(jīng)營兩三年后轉(zhuǎn)為子公司,這是為什么?

-企業(yè)納稅是匯總納稅還是就地預繳?

◇思考與討論:總分支機構(gòu)使用不同稅率時該如何處理-案例分析:

某公司在上海注冊,江浙兩省設立分支機構(gòu),根據(jù)數(shù)據(jù)計算其繳稅額

某企業(yè)將下屬子公司的生產(chǎn)線租賃給另一子公司,該種納稅籌劃是否可行,還應考慮哪些因素?

?企業(yè)在銷售環(huán)節(jié)進行稅務籌劃

-通過銷售返利少繳、免繳所得稅

-企業(yè)確認收入實現(xiàn)的一般原則

-哪些交易活動能夠被視同銷售

◇企業(yè)通過資產(chǎn)處理進行稅務籌劃

-存貨計價:先進先出、加權(quán)平均

-固定資產(chǎn)折舊

◇國家對于固資折舊有哪些稅收政策

-費用分攤

◇哪些支出準予在計算應納稅所得額時扣除

◇不得扣除的費用項目有哪些

◇對于工資薪金福利費用、研發(fā)費用扣除有哪些特殊規(guī)定

?認定高新技術(shù)企業(yè)或者軟件企業(yè)獲得稅收優(yōu)惠

-認定需滿足的條件

-詳細的認定程序

-對此類企業(yè)采取的監(jiān)督管理措施

4.其他稅收籌劃事項

如何幫外籍員工進行稅收籌劃

?股權(quán)激勵應如何交個人所得稅

?股權(quán)轉(zhuǎn)讓該如何繳稅

?個人非貨幣性資產(chǎn)投資怎樣繳稅

?案例分析:

-某工業(yè)企業(yè)的分散經(jīng)營案例

-某鋼結(jié)構(gòu)制造商的混合銷售案例

-某企業(yè)的房屋租賃業(yè)務案例

企業(yè)財務管理內(nèi)訓稅務籌劃技巧培訓課程稅務管理技巧培訓課程